Каковы цели финансового оздоровления

Содержание

Как проводится процедура финансового оздоровления предприятия банкрота

Каковы цели финансового оздоровления

Финансовое оздоровление – это второй шанс для предприятия, возможность восстановления производства и получения прибыли. А также возможность вывести предприятие на новый, более современный уровень.

Цели финансового оздоровления при банкротстве

Это возможность дать вторую жизнь для должника

цель – предупредить банкротство. Все меры по реабилитации (санации) предприятия будут направлены на:

  • Стабилизацию финансового положения.
  • Восстановление платежеспособности.
  • Погашение задолженности.
  • Сохранение бизнеса.
  • Сохранение занятости и целостности трудового коллектива.
  • Восстановление связей с контрагентами.

Финансовое оздоровление выгодно как для управленца делом, так и его кредиторов. Эта процедура направлена полностью на то, чтобы предупредить несостоятельность должника.

Важно знать! Процедуру финансового оздоровления могут вводить только в том случае, если должник еще не объявлен банкротом.

Создание условий, восстанавливающих финансовую устойчивость предприятия, происходит за счет кредиторов, акционеров, учредителей. Финансировать могут также третьи лица, которые заинтересованы в восстановлении предприятия.

Правовая база

Статьи с 76 по 92 Закона о несостоятельности № 127-ФЗ предусматривают все процедуры –  от ходатайства финансового оздоровления до перехода к внешнему управлению и самостоятельной работе предприятия.

Когда и кем вводится процедура финансового оздоровления предприятия

Главным условием введения процедуры оздоровления для предприятия – это появление первых признаков несостоятельности. Когда должник не способен:

  • Делать обязательные платежи в фонды (бюджетные и не бюджетные).
  • Оплатить товары, услуги либо работы.
  • Удовлетворить требования кредиторов.
  • Поддерживать удовлетворительную структуру баланса предприятия.

Подобная финансовая неустойчивость может продолжаться не более трех месяцев. Иначе должник обязан будет объявить себя банкротом.

Путь к финансовому оздоровлению

Для введения процедуры организуется собрание, на котором анализируется работа предприятия в последнее полугодие. Если динамика прибыли предприятия отсутствует, либо она отрицательная, участники собрания признают должника несостоятельным. Инициаторами введения процедуры могут стать:

  • Руководитель должника, но только с согласия лиц, предоставляющих обеспечение для предприятия.
  • Учредители должника.
  • Унитарное предприятие, как орган уполномоченный собственником имущества должника.
  • Третье лицо.

По результатам первого собрания ходатайство должно включать в себя:

  • Протокол собрания с перечнем участников, авших в пользу ходатайства.
  • План оздоровительных мероприятий для предприятия.
  • График погашения долгов.
  • Обязательства должника по выполнению плана оздоровления и погашения долгов.
  • Сроки проведения восстановительных мероприятий.

Далее ходатайство и документы нужно предоставить на рассмотрение первому собранию кредиторов. И на основании их решения дело о начале процедуры передается в арбитражный суд.

Внимание! Именно этот орган имеет полномочия ввести финансовое оздоровление и утвердить административного управляющего.

Как проходит финансовое оздоровление

После вынесения решения арбитражным судом предприятие следует строго принятому плану. Особенностью плана является выведение предприятия из долгов и достижение стабильного финансового положения всевозможными способами.

План изменения финансового состояния

Изменения для организации

Мероприятия, которые прописаны в плане, должны охватывать все сферы деятельности должника:

  • В первую очередь пересматривается текущая экономика предприятия и возможность сократить расходы и убытки. К таким радикальным решениям относится закрытие убыточных производств либо смена их профиля. Еще одним решением является продажа части имущества, что одновременно не приносит доход и не сокращает убытки.
  • Следующий шаг – это организационно-управленческое направление. Для решения этих вопросов можно заменить действующий персонал на более опытных специалистов-менеджеров, чтобы улучшить контроль и ускорить процесс перестройки организации. Но так как новые сотрудники могут стать причиной больших трат для предприятия, некоторые решаются на более дешевые методы, к примеру, курсы повышения квалификации либо обучающие тренинги. Еще одним эффективным методом является смена модели управления на более оптимальную.
  • Не менее важный аспект перестройки – это финансирование. На момент глобальных изменений предприятия легко найти новые источники финансирования, новых спонсоров и кредиторов. Также пересматриваются формы инвестиций и направления потока полученной прибыли.
  • Информационный поток и маркетинговый план – хоть и последний пункт, но очень важный в жизни любого предприятия. В этом вопросе есть уникальная возможность в корне изменить рекламу и презентацию продукции. Может именно этот аспект и сыграл решающую роль в несостоятельности должника. Кардинальные изменения в маркетинге всегда приветствуются, так как должны идти в ногу со временем и современными трендами.

Внимание! Если план будет осуществляться только в одном аспекте деятельности, он будет менее эффективен. Есть риск, что бизнес снова попадет в нестабильное положение.

Изменения для организации после введения процедуры оздоровления

Полномочия конкурсного управляющего

После принятия решения о новом статусе должника арбитражный суд назначает административного управляющего. В его обязанности входит:

  • Строго следовать плану финансового оздоровления.
  • Выплачивать задолженность согласно графику погашения долгов.
  • Вести реестр требований и предложений ос стороны кредиторов.
  • Созывать собрания кредиторов.
  • Контролировать своевременность и объем перечислений денежных средств кредиторам.

Управление предприятия будет осуществлять, как и прежде, орган управления должника. Но его полномочия на период оздоровления урезаются рядом ограничений.

Введение любых новшеств в деятельность предприятия должно быть согласовано с административным управляющим и собранием кредиторов.

Так же руководство должника не имеет права заключать новые контракты и сделки, которые повлекут за собой следующее:

  • Получение новых займов либо кредитов.
  • Перевод долга либо уступку прав требований (цессия).
  • Увеличение задолженности предприятия от указанной суммы в реестре требований кредиторов более чем на 5 %.
  • Любые приобретения, которые повлекут за собой отчуждение имущества должника.

Арбитражный суд имеет полномочия отстранить управленца должника на время выполнения плана и назначить новую кандидатуру. Для этого требуется ходатайство от собрания кредиторов, лиц, предоставляющих обеспечение, либо административного управляющего.

Сроки процедуры

Дата начала и окончания процедуры должна назначаться в зависимости от объема плана и временных возможностей его реализации. Но следует учесть, что сроки финансового оздоровления не должны превышать 24 месяца. Это предусмотрено законодательно.

Важно знать! Максимальная продолжительность процедуры – 2 года.

Пути финансового оздоровления

Виды и способы восстановления бизнеса при введении процедуры зависят от масштабов и запущенности проблем. Главное направление, которое должно выбрать для себя управление должником – это получение прибыли с минимальными расходами. Для этого следует применять внутренние ресурсы предприятия.

Важно знать! Новые займы и кредиты при финансовом оздоровлении нежелательны.

Комплексное использование внутренних и внешних способов финансового оздоровления включает в себя следующие пути:

  • Выпуск и размещение новых акций и облигаций.
  • Уменьшение выплат дивидендов по акциям либо полный отказ до финансовой стабильности.
  • Уступка банку либо факторинговой компании на право востребования дебиторской задолженности.
  • Лизинг, как один из видов инвестирования.
  • Передача жилсоцкультбыта в муниципальную собственность.
  • Переход на использование услуг специализированных служб взамен обслуживания производства своими силами (если это дешевле и выгодней).
  • Анализ использования прибыли.
  • Маркетинговый анализ спроса и предложения.

Кардинальные решения проблемы заставляют изменить саму структуру производства. Для этого важно найти внутренние резервы его увеличения. Для достижения этой цели необходимо:

  • Более полное использование всех мощностей предприятия.
  • Рациональность в использовании ресурсов предприятия (финансовых, материальных, трудовых).
  • Повышение качества продукции.
  • Увеличение конкурентоспособности предприятия.
  • Снижение себестоимости продукции.
  • Сокращение потерь и расходов.

Главной задачей остается ресурсосбережение. И здесь на помощь приходят внедрение новейшего оборудования, новых форм управления и производства, использование вторичного сырья, материальные поощрения сотрудников, которые экономят ресурсы и сокращают потери.

Внутренние и внешние источники оздоровления бизнеса

План оздоровления организации

Новый порядок очень схож с бизнес-планом для будущего предприятия. Только он более направлен на антикризисные мероприятия, а значит включает в себя все возможные проблемы и трудности. Основной каркас сводной содержит в себе следующие разделы:

  • Резюме. Эта сжатая характеристика, которая презентует будущим инвесторам и кредиторам возможности компании реализоваться и быть в прибыли.
  • Компания. Содержит в себе основные сведения о компании, ее адрес, регистрационный номер и другое.
  • Общие сведения о плане. Сроки его действия, результаты, которые получит предприятие в случае реализации плана. А также определяется размер финансового потока для реализации плана.
  • Причины нестабильности должника. В этом пункте перечисляются показатели эффективности предприятия по коэффициентам деловой активности, ликвидности, устойчивости, прибыльности. В данном пункте также должен быть включен прогноз банкротства.
  • Восстановление. Здесь представлен перечень всех мероприятий по восстановлению производства и платежеспособности должника.
  • Презентация услуг либо продукции. А также план по улучшению и модернизации производства.
  • Анализ современного рынка и мероприятия по улучшению конкурентоспособности.
  • Маркетинговые изменения и методы улучшения рекламы и выхода на новый рынок.
  • Новая стратегия продаж и анализ целевой рыночной позиции.
  • Производственная программа включает в себя планируемые продажи и объемы выпускаемой продукции (услуг) после введения ряда изменения в результате финансового оздоровления.
  • Подсчет ресурсов. В этот пункт включаются предложения о модернизации оборудования и переквалификации персонала, сокращении либо расширении штата.
  • Управленческо-кадровые изменения и новая стратегия управления.
  • Расходы на изменения в области управленческо-кадровых отношений.

Обратите внимание! План должен включать в себя полную оценку проблем, повлекших несостоятельность, методы и предложения по восстановлению предприятия, подсчет расходов.

Механизм процедуры

Возможные последствия финансового оздоровления

По результатам реализации плана финансового оздоровления организовывается заседание арбитражного суда, который в свою очередь выносит одно из следующих решений:

  • Признание должника банкротом в случае провала в реализации плана, то есть когда на предприятии в указанные сроки остались признаки несостоятельности полностью либо частично. Это решение принимается только в случае, если нет возможности использовать внешнее управление. При подтверждении банкротства выносится решение об открытии конкурсного производства.
  • Если сроки, указанные в плане о восстановлении предприятия закончились, а признаки несостоятельности еще остались, суд может предложить применить внешнее управление и наблюдение для продолжения реализации поставленных планов и восстановления платежеспособности должника.
  • Суд может вынести определение о прекращении производства по делу о финансовом оздоровлении. Если долги погашены полностью в ходе реализации плана финансового оздоровления, предприятие обрело финансовую стабильность, а также если у кредиторов больше нет жалоб и претензий.

Обратите внимание! Существует вариант досрочного окончания процедуры при условии, что долги компании будут выплачены в полном объеме и все указанные требования кредиторов будут выполнены. Данное решение выносится арбитражным судом по инициативе кредиторов и управленцев должника.

Процедура финансового оздоровления не такая и сложная, как это может показаться. Главное – вовремя обнаружить признаки несостоятельности и принять соответствующие меры.

Источник: https://sps-sng.ru/bankrotstvo/protsedura-finansovogo-ozdorovleniya

Понятие, цели и задачи процедуры финансового оздоровления

Каковы цели финансового оздоровления

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет экономики и управления

Кафедра управления бизнесом

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Правовые основы проведения процедуры банкротства»

Понятие, цели и задачи процедуры финансового оздоровления

ФГ БОУ ОГУ 080503.65.7012.06 ОО

Руководитель работы

доцент, кандидат юр. наук

_____________ Дорноступ И.П.

“____ “  _____________ 2012 г.

Исполнитель

Студент группы 09АКУ

_____________ Замятин И.В.

“____ “  _____________ 2012 г.

Оренбург 2012 

Введение………………………………………………………………………..…3

1 Теоретические основы процедуры финансового оздоровления

1.1 Понятие процедуры финансового оздоровления…………………………..4

1.2 Цели и задачи финансового оздоровления …………………………….…..5

1.3 Процедура финансового оздоровления………………………………….….7

2 Методика процедуры финансового оздоровления (санации)

2.1 План санации………………………………………………………………..10

2.2 Модели восстановления платежеспособности……………………………13

2.3 Финансовое оздоровление предприятия методом реструктуризации задолженностей…………………………………………………………………16

3 Основные проблемы финансового оздоровления

3.1 Основные направления и способы финансового оздоровления

российской экономики………………………………………………………….19

3.2  Результат процедуры финансового оздоровления………………………..19

Заключение …………………………………………………………….………..22

Список использованных источников…………………………………………..24

Введение

Актуальность темы исследования. Практически все бизнес-процессы на предприятии связаны с финансами, и, как правило, пик кризиса в любой области проявляется в финансовой дестабилизации.

Финансовый менеджмент предполагает эффективную организацию финансовой деятельности, тогда как кризис может лишь проявляться в финансовой дестабилизации, а причины вызваны неправильной организацией различных бизнес-процессов.

Антикризисное управление же предполагает систему управления предприятием, которая имеет комплексный системный характер и направлена на предотвращение или устранение неблагоприятных для бизнеса явлений.

Предприятие, неспособное вовремя осуществлять текущие платежи, считается неплатежеспособным. Одним из инструментов антикризисного управления, восстанавливающим платежеспособность, является финансовое оздоровление.

Определение финансового оздоровления содержится в Законе о несостоятельности (банкротстве) Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Однако данное определение подразумевает процедуру банкротства в отношении предприятия-должника.

Эффективность антикризисных мер зависит от стадии развития кризиса. Предпочтительнее превентивное антикризисное управление, позволяющее не допускать кризис или уменьшить его последствия.

В широком смысле «финансовое оздоровление» означает систему мер, направленных на устранение неплатежеспособности, стабилизацию финансового состояния предприятия.

Цель курсовой работы – изучение теоретических основ и методологического инструментария механизма финансового оздоровления неплатежеспособных организаций. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

– изучение теоретически основ финансового оздоровления предприятий;

– исследование методологического инструментария финансового оздоровления неплатежеспособных организаций.

Теоретической, методологической и информационной базой исследования являются труды отечественных ученых, опыт российских и зарубежных предприятий в области менеджмента, антикризисного управления, стратегического управления, финансового менеджмента, а также Федеральные законы, Кодексы Российской Федерации, Постановления Правительства РФ.

В процессе изучения теоретической, методологической и информационной базы исследования выявлены и классифицированы мероприятия финансового оздоровления, они же являются эффективными методами организации различных бизнес-процессов либо специфичными инструментами антикризисного управления, например реструктуризация задолженности, реорганизация предприятия. 
1 Теоретические основы процедуры финансового оздоровления

1.1 Понятие процедуры финансового оздоровления

Финансовое оздоровление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

В ходе наблюдения должник на основании решения своих учредителей, органа, уполномоченного собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредители должника, орган, уполномоченный собственником имущества должника – унитарного предприятия, третье лицо или третьи лица в установленном порядке вправе обратиться к первому собранию кредиторов, или к арбитражному суду с ходатайством о введении финансового оздоровления.

При обращении к собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления лица, принявшие решение об обращении с таким ходатайством, обязаны представить указанное ходатайство и прилагаемые к нему документы временному управляющему и в арбитражный суд не позднее чем за пятнадцать дней до даты проведения собрания кредиторов.

Временный управляющий обязан предоставить кредиторам возможность ознакомления с указанными документами.

Решение об обращении к первому собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления принимается на общем собрании большинством учредителей должника, принявших участие в указанном собрании, или органом, уполномоченным собственником имущества должника – унитарного предприятия.

По согласованию с должником ходатайство о введении финансового оздоровления может быть подано третьим лицом или третьими лицами. Указанное ходатайство должно содержать сведения о предлагаемом обеспечении третьим лицом или третьими лицами исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов.

Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.

В определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности.

В случае предоставления обеспечения исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности определение о введении финансового оздоровления должно содержать сведения о лицах, предоставивших обеспечение, размере и способах такого обеспечения.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.

С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия:

-требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику;

-отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

-аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

-приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;

-запрещается удовлетворение требований учредителя должника о выделе доли в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей, выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли;

-запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

-не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;

-не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты.

Неустойки (штрафы, пени), а также суммы причиненных убытков в форме упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам, в размерах, существовавших на дату введения финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов.

1.2 Цели и задачи финансового оздоровления

Основная цель финансового оздоровления предприятия в ходе процедур банкротства – восстановление платежеспособности и создание условий для расчетов с кредиторами.

Если должник не может в установленный законом срок процедуры восстановить свою платежеспособность, если его продукция (услуги) не востребована рынком, нет возможности его перепрофилирования, то он признается банкротом и вводится процедура конкурсного производства

Это попросту означает его ликвидацию как юридического лица. При этом требования кредиторов удовлетворяются в той мере, в какой позволяют результаты деятельности арбитражного управляющего по продаже имущества должника и взыскания дебиторской задолженности.

Процедура преследует следующие цели:

а)   обеспечение сохранности имущества должника до вынесения арбитражным судом решения по существу дела;

б)   проведение анализа финансового состояния должника;

в)   составление реестра требований кредиторов;

г) проведение первого собрания кредиторов. Выполнение указанных задач возлагается на временного управляющего, назначаемого арбитражным судом.

При этом руководитель организации-должника не отстраняется от должности; не прекращаются полномочия и иных органов (в частности, общего собрания участников).

Однако для реализации первой из названных целей их полномочия существенно ограничиваются. Эти ограничения состоят в следующем.

Если есть возможность восстановления платежеспособности, в отношении предприятия вводится процедура внешнего управления. Проводятся мероприятия по перепрофилированию производства, налаживанию выпуска продукции, реализации невостребованной в производстве части имущества, ликвидации дебиторской задолженности, сдаче помещений и оборудования в аренду.

Однако к моменту окончания срока внешнего управления складывается парадоксальная ситуация: сохранено основное производство, предприятие погашает свои текущие обязательства, погашена задолженность по заработной плате, но при этом для погашения требований всех кредиторов (а это основная сумма задолженности перед бюджетом и коммерческими кредиторами) средства у предприятия по-прежнему отсутствуют. Это связано с тем, что размер накопившейся за годы кризиса кредиторской задолженности большинства предприятий значительно превышают размер его годовой прибыли.

У внешнего управляющего имеется ограниченный набор вариантов дальнейших действий, которые он может предложить собранию кредиторов:

-заключить с конкурсными кредиторами мировое соглашение, т.е. произвести рассрочку платежей по долгам перед ними;

-перейти к процедуре конкурсного производства – это самый нежелательный вариант, поскольку он влечет за собой: во-первых, возникновение социальной напряженности (из-за неизбежного увольнения трудового коллектива); во-вторых, ликвидацию бизнеса;

-разработать с привлечением консультантов и предоставить на утверждение собрания кредиторов план внешнего управления, предусматривающий мероприятия по финансовому оздоровлению предприятия.

В мировой практике законодательство о банкротстве изначально развивалось по двум принципиально различным направлениям. Британская модель рассматривала банкротство как способ возврата долгов кредиторам, что сопровождалось ликвидацией должника-банкрота. В американской модели реабилитация компании идет путем восстановления ее платежеспособности.

Источник: https://www.yaneuch.ru/cat_80/ponyatie-celi-i-zadachi-procedury/240710.2164801.page1.html

Финансовое оздоровление в банкротстве

Каковы цели финансового оздоровления

Финансовое оздоровление как процедура банкротства — это уникальная возможность выйти из сложной экономической ситуации. Благодаря ей, должник имеет возможность улучшить финансовую ситуацию и рассчитаться с долгами без необходимости реализовывать свое имущество. Особенности проведения и назначения процедуры рассмотрим в данной статье.

Начало процедуры

Финансовым оздоровлением называют продолжительный правовой и хозяйственный процесс, применяемый в деле о банкротстве в целях восстановить платежеспособность юридического лица: компании, организации, учреждения. Благодаря таким действиям можно вернуть должнику возможность погасить задолженности перед кредиторами согласно специально разработанного графика погашения задолженности.

Инициация процесса в суде сопровождается подачей ряда документов, их оценки, а также анализу обстоятельств, которые привели к кризису. Данная процедура позволяет погасить все взыскания кредиторов в полном объеме и удовлетворить требованиях всех, перед кем должник просрочил платежи. Таким образом, все стороны производства являются заинтересованными в возвращении состоятельности должника.

Чтобы инициировать процедуру санации, необходимо направить ходатайство в суд и первому собранию кредиторов. К такому ходатайству прилагаются:

  • график выплат задолженности;
  • разработанный план оздоровительных процедур;
  • гарантия обеспечения.

График платежей должен включать пропорционально равные части погашения всех задолженностей кредиторов, независимо от их количества. Срок первого платежа рассчитывается не позднее 30 дней до конца проведения процедуры оздоровления.

Руководитель предприятия не отстраняется от работы на всей стадии наблюдения, а менеджмент осуществляется как ранее, однако имеет ряд ограничений.

Особенности ведения финансового оздоровления

Данная стадия не является обязательной и может быть утверждена при наличии оснований. Учитывая взаимную заинтересованность процессом, инициатором финансового оздоровления может выступать любая из сторон.

Читайте так же:  Пенсия при банкротстве физического лица

Согласно Федеральному закону о банкротстве, в финансовое оздоровление включаются такие условия как:

  • меры обеспечения претензий кредиторов отменяются;
  • с имущества должника снимаются аресты на срок оздоровления;
  • учредители юридического лица ограничиваются в получении выплат;
  • штрафы за просроченные платежи прекращаются;
  • все претензии к должнику, помимо текущих, принимаются в порядке, установленным действующим законом.

Чтобы обеспечить объективное исполнение должником обязательств на данном этапе и добиться восстановления платежеспособности должника, арбитражный суд назначает административного управляющего, который производит наблюдение за процессом на протяжении всей процедуры. Без его согласия должник и управляющие компании не могут реорганизовать юридическое лицо, а также заключать любые правовые сделки, которые ведут к увеличению задолженности и сокращению активов организации.

Что входит в финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление в деле о банкротстве включает ряд мер и процедур, к которым относится:

  • возможная смена руководства компании;
  • сокращение расходов на производство;
  • продажа части имущества должника, к примеру, филиалов;
  • сокращение лиц, которые имеют с банкротом трудовые отношения;
  • строгая инвентаризация;
  • повышение квалификации трудящихся;
  • улучшение технического оснащения.

Также одной из мер оздоровления является продажа устаревших товаров, оборудования и других предметов, хранящихся на складах компании.

В случае если компания соблюдая все рекомендации и не может выплачивать платежи в соответствии с графиком погашения, управляющий может обратиться к третьим лицам, которые предоставили обеспечение исполнения должником взятых обязательств.

План финансового оздоровления: что включает и как разрабатывается

Самым важным документом является план оздоровительных мероприятий. Согласно профильному ФЗ, данный план должен разрабатывать банкрот на основе сложившейся ситуации. Чтобы представить рабочий план, необходимо включить в него такие пункты как:

  • информация о юридическом лице;
  • исследования маркетологов;
  • сведения о состоянии финансов на фирме;
  • маркетинговую стратегию;
  • меры восстановления платежеспособности;
  • источники финансирования.

Читайте так же:  Сфера банкротства: преступления и законодательство

Назначенный судом и согласованный с кредиторами административный управляющий производит контроль за выполнением должником составленного плана. В данный документ необходимо внести все данные, сведения и информацию, которая сможет подтвердить серьезность намерений.

Ограничения, которые накладываются на должника

Учитывая особенности проведения процедуры банкротства и возможность наблюдения при финансовом оздоровлении, на должника накладывается ряд ограничений, среди которых:

  • обязательное соблюдение плана выплат;
  • все действия руководства не должны нарушать права участников;
  • все сделки должны быть согласованы с управляющим.

Все ограничения, которые вводятся на период действия финансового оздоровления при банкротстве имеют срок в 2 года. Когда до окончания процедуры остается не более 30 дней, компания обязана предоставить отчеты, балансы и документы по обязательствам. Разницу непогашенных платежей обязано выплатить из своих средств лицо, принявшее обязательства.

Особенности окончания финансового оздоровления

После того, как собраны все необходимые документы, проанализирована ситуация, арбитражный суд может вынести решения такие решения:

  • закрыть дело о несостоятельности;
  • ввести внешнее управление;
  • объявить лицо банкротом.

Если суд признает лицо банкротом, начинается стадия конкурсного производства, которая подразумевает реализацию имущества должника. Необходимо учитывать реестр требований кредиторов, в котором числятся все взыскания, накопленные должником.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства: итоги

В деле о неплатежеспособности и определении необходимости введения финансового оздоровления, необходимо учитывать все нюансы работы компании и возможности восстановить выплаты должником обязательств в соответствии и в размере, предусмотренном ФЗ и требованиями кредиторов.

При соблюдении всех рекомендаций управляющего, грамотном распределении финансов, активов и эффективной работе менеджмента, юридическое лицо может восстановить свою платежеспособность и рассчитаться со всеми взятыми на себя обязательствами.

Учитывая ряд негативных факторов, связанных с процедурой объявления неплатежеспособности, стоит внимательно отнестись к восстановлению финансовой ситуации. Одним из таких последствий является продажа имущества должника с торгов.

Всегда анализируйте экономическую ситуацию в стране, адекватно оценивайте свои силы и возможности компании и вы сможете избежать неплатежеспособности. В случае возникновения спорных ситуаций или необходимости толкования закона обращайтесь за помощью к квалифицированным юристам.

Источник: https://bankroty.su/finansovoe-ozdorovlenie-v-bankrotstve/

Финансовое оздоровление как мера по восстановлению платежеспособности должника

Каковы цели финансового оздоровления

Процедура финансового оздоровления (ФО) является одной из стадий процесса банкротства юрлица.

Она вводится судебным решением для реализации мероприятий по восстановлению состоятельности предприятия и выплаты его долгов по разработанному графику.

На время проведения ФО руководство фирмы не отстраняется от своей работы, но суд назначает управляющего, который контролирует деятельность организации.

Когда вводится процедура финансовое оздоровление при банкротстве

Финансовое оздоровление как процедура банкротства вводится судебным решением после процесса наблюдения, в течение которого решается вопрос о целесообразности проведения оздоравливающих мероприятий и поиск финансовых источников санации предприятия. На этот момент должник ещё не получил статус банкрота, так как у него остаются шансы выйти из кризиса.

Чтобы ввести стадию санации, один из участников процесса направляет ходатайство первому заседанию заимодателей. Обращение должно иметь документальное обоснование целесообразности проведения ФО.

К ходатайству необходимо приложить следующие документы:

  • график выплаты обязательств юрлица;
  • гарантия обеспечения;
  • план оздоровительных мероприятий.

Копии обращения инициатор направляет остальным участникам процесса.

В графике погашения обязательств срок начала выплаты долгов должен быть не позже одного месяца с момента введения ФО, а окончание выплат – не позднее 30 дней до конца процедуры. Все выплаты заимодателям необходимо осуществлять пропорционально в равных частях на протяжении всего периода.

Отличие финансового оздоровления от внешнего управления

Процедура санации отличается от внешнего управления тем, что в процессе её проведения руководство предприятия не отстраняется от своей деятельности. Менеджмент может как раньше контролировать работу предприятия, но с некоторым ограничениями.

В процессе проведения ФО организация должна рассчитаться по своим долгам, в противном случае заимодатели инициируют введение следующей стадии банкротства.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Финансовая санация в банкротстве не является обязательным этапом, она вводится только в том случае, если у юрлица существует шанс выхода из кризиса и возврата платёжеспособности путём финансового оздоровления. В успехе проведении санации заинтересованы все добросовестные участники процесса, поэтому обоснованно инициировать её может любой из них.

Все правила проведения оздоровления юрлица указаны в Законе «О банкротстве» N 127-ФЗ.

Порядок проведения

При получении ходатайства суд принимает решение о начале ФО, назначает ответственное лицо – управляющего. В своём определении суд указывает срок процедуры, порядок погашения обязательств, сведения о лицах которые обеспечивают юрлицо.

После внедрения ФО наступают следующие условия:

  • последующие претензии заимодателей, кроме текущих обязательств юрлица, принимаются только по установленному законом порядку;
  • прежде введённые меры по обеспечению претензий заимодателей отменяются;
  • по решению суда с имущества юрлица могут быть сняты аресты;
  • выплаты учредителям ограничиваются;
  • зачёт встречных требований вне утверждённого графика погашения обязательств приостанавливается;
  • прекращается начисление штрафов по неисполненным обязательствам.

После введения стадии санации все процессы на предприятии курирует управляющий, назначенный судьёй. Менеджмент компании продолжает свою деятельность, однако заключение сделок, которые ведут к увеличению задолженности или к уменьшению активов организации, не допускается. И также собственники фирмы не могут реорганизовывать её без согласия управленца.

Для проведения реабилитации компании инициатором должны быть представлены следующие документы: план ФО и график погашения задолженности.

Комплекс мер

Финансовая санация состоит из целой серии мероприятий, направленных на спасение компании. Все реализуемые меры по восстановлению платёжеспособности должника должны прежде всего способствовать выплате долгов юрлица.

К комплексу мер ФО относятся:

  • необходимая смена руководства;
  • инвентаризация имущества фирмы;
  • расчёты по дебиторской задолженности;
  • сокращение производственных расходов;
  • продажа филиалов и части имущества юрлица;
  • завершение работ по незаконченным объектам;
  • сокращение численности сотрудников;
  • распродажа устаревших товаров, ненужного оборудования фирмы, которые хранятся на складах;
  • усовершенствование технологий;
  • повышение квалификации сотрудников предприятия;
  • приобретение нового оснащения.

Основная ответственность за реализацию оздоровительных мероприятий ложится на менеджмент компании.

Если фирма не сможет выплачивать свои обязательства согласно утверждённому графику, управляющий обращается к третьим лицам, предоставившим обеспечение должника.

Цели финансового оздоровления

Главной целью проведения оздоровления является реабилитация платёжеспособности фирмы и выплата её долгов.

Процедура финансового оздоровления соответствует интересам всех участников. Заимодатели могут вернуть свои средства, а должник сможет стабилизовать свой бизнес. При положительном результате после ФО выгоду получает даже общество, так как устойчивости бизнеса способствует росту экономических показателей в стране.

План оздоровления предприятия

План ФО считается основополагающим документом процесса, в котором фиксируется механизм реабилитации юрлица.

Согласно законодательным нормам план ФО предприятия должен разрабатывать должник.

Документ представляет собой бизнес-план компании, который включает следующие пункты:

  • информация о компании:
  • данные о финансовом состоянии фирмы;
  • маркетинговые исследования;
  • меры для восстановления платёжеспособности должника;
  • производственный план и маркетинговая стратегия;
  • источники финансирования и внешние механизмы компании.

Контроль за исполнением плана выполняет административный управленец.

Условия введения

Процедура ФО внедряется только при условии предоставления заимодателям гарантии на обеспечение должника, которое должно составлять не меньше 20% от его обязательств. В качестве гарантии может выступать залоговое имущество, банковское поручительство или гос. удостоверение.

К отчётности о реализованных в течение ФО мерах всегда прилагаются бухгалтерские документы. Управляющий проводит анализ финансового положения юрлица и направляет заключение заимодателям, которые принимают решения по восстановлению компании.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Процедура ФО проводится с участием следующих лиц:

  • должник;
  • заимодатели;
  • управляющий.

Ограничения применяемые к должнику

Несмотря на то что менеджмент компании сохраняет свои полномочия при введении ФО, по отношению к должнику применяются следующие ограничения:

  • руководство обязано придерживаться утверждённого плана мероприятий по реабилитации компании;
  • действия руководителей не должны нарушать права других участников процесса;
  • имущественные сделки, заключаемые менеджментом компании в период ФО, а также методы ФО, должны согласовываться с управляющим.

На какой срок вводится процедура

Срок финансового оздоровления при банкротстве составляет 2 года. За 30 дней до окончания процедуры юрлицо обязано предоставить управленцу следующие отчётные документы: баланс предприятия, отчёт по прибыли и убыткам, документы по обязательствам.

Если в течение стадии оздоровления должник не смог удовлетворить все требования заимодателей, их возмещает лицо, которое предоставило обеспечение в начале процесса. Таким образом, третье лицо принимает на себя непогашенные обязательства должника.

Окончание финансового оздоровления и его последствия

В зависимости от того какие будут последствия введения финансового оздоровления заимодатели могут составить жалобы и направить их в суд. После рассмотрения всех обращений и заключения управленца, судья выносит одно из следующих решений:

  • закрытие дела о банкротстве (при погашении задолженностей в полном объёме);
  • о введении внешнего управления (если существует возможность восстановления платёжеспособности компании);
  • о предоставлении должнику статуса банкрота и начале конкурсного производства, в процессе которого компания будет закрыта (если присутствуют все признаки несостоятельности).

Административный управляющий в процедуре банкротства юридического лица

Административный управленец избирается и назначается судом с момента введения ФО. После назначения он сразу приступает к выполнению своей миссии. Оплата услуг управленца ложится на плечи должника. На стадии оздоровления управляющий занимается контролем за исполнением плана реабилитационных мероприятий и деятельности юрлица.

За 10 дней до окончания процедуры управленец составляет заключение, которое вместе с отчётными документами передаёт в суд. Если по завершении процедуры должник не предоставил управленцу отчёт о проделанной работе, специалист выносит вопрос о дальнейших действиях на заседании заимодателей.

Как только заканчивается срок финансового оздоровления, управленец приостанавливает свою деятельность. Досрочное отстранение специалиста возможно из-за неисполнения им своих обязанностей либо по собственной инициативе.

Зарубежный опыт финансового оздоровления

Рассмотрим особенности в процедуре ФО при банкротстве юрлиц на примере США, где законодательство предоставляет возможность неплатёжеспособным компаниям реорганизовать производство и восстановить финансовую стабильность. Таким образом, государство получает выгоду от восстановления потенциальных налогоплательщиков.

Законодательство США стимулирует реорганизацию должников, путём смягчения последствий неудачного инвестирования. Например, законодательные нормы о несостоятельности предоставляют добросовестным должникам возможность освободиться от долгов и начать всё заново. Компания может обновить своё производство и стать платёжеспособной.

Законное временное освобождение от выплат кредиторам обычно происходит одновременно с финансовой реорганизацией должника, причём вмешиваться в эти процессы заимодателям воспрещается. Получая льготы от государства, организация обязана предоставлять всю финансовую документацию, в которой должны содержаться сведения об активах и обо всех сделках фирмы.

На потенциального банкрота накладываются ограничения по количеству заявлений о реорганизации, а должники, которые допустили фальсификации документов или обман суда, лишены льготных условий.

Таким образом, зарубежный опыт показывает, что добросовестные американские компании получают возможность нового старта, освободившись на время от своих обязательств и давления заимодателей.

Если государство будет внимательнее относиться к теории и практике финансового оздоровления предприятия, тогда условия ведения бизнеса в стране станут более лояльными и выгодными для всех субъектов.

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/finansovoe-ozdorovlenie-kak-mera-po-vosstanovleniiu-platejesposobnosti-doljnika-5cee6a3f63dd9700af410cb4

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.