Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Содержание

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Сделки с недвижимостью осуществляются регулярно. Государство позволяет возместить 13% от суммы затрат гражданам РФ, с чьих доходов удерживается НДФЛ. Нередко смена места жительства происходит неоднократно. Но подать документы на возмещение допускается единожды. Однако бывают ситуации, когда во второй раз за покупку квартиры возможно получение налогового вычета.

Вычет за приобретение второй квартиры

До 2014 г. в кодексе четко прописывалось: компенсация положена один раз не свыше 260000 руб. Даже если ее объем не достиг максимума, добрать остаток нельзя.

Пример:

Петров О. А. стал владельцем комнаты в 2012 за 500 000, подал заявление в ИФНС, где получил:

500 000 * 0,13 = 65 000

В 2015 им куплено недвижимое имущество за 3 000 000. Дважды вычет ему не полагается, т. к. он его уже применял.

С 2014 в законодательстве произошли существенные изменения. Согласно ПП. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется до тех пор, пока не доберется 260 000. Т. е. если расходы составили 1 000 000, а вернули 130 000, в будущем можно подать запрос на получение недополученной суммы.

Пример:

Предположим, Петров О. А. стал собственником комнаты в 2014 г. и получил за нее 65 000, что не превышает максимум. Тогда возможность применить имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз сохранилась.

Его размер: 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000.

Так как стоимость объекта выше установленного лимита, начисление произведут со всего остатка:

1 500 000 * 0,13 = 195 000.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру, требуется соблюдение условий:

  • льготой не пользовались до 31.12.2013 г. включительно;
  • договор купли-продажи подписан после 2014 г.;
  • за первую жилплощадь возвращено менее 260 тыс.

СПРАВКА! Правила распространяются на приобретение третьего и последующего объекта недвижимого имущества, т. е. возмещение предоставляется многократно в пределах установленного лимита.

Супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью. С такой сделки можно возвратить 13% от 30000000. Льготу супруги могут поделить поровну, независимо от того, кто вносил оплату.

Иногда один отказывается от выплаты в пользу другого. Разграничение проводится в момент подачи заявления. За отказавшимся сохраняется право на возврат НДФЛ в полном объеме. Им можно воспользоваться, купив жилье в будущем.

Пример:

Паша и Маша Ивановы приобрели недвижимость в 2012. Паша воспользовался возвратом, а Маша нет. В 2015 семья стала владельцем дома. Жене положена максимальная выплата, а муж на нее претендовать не может.

Возврат по ипотечным процентам

Покупая жилье в ипотеку, гражданин значительно переплачивает. Законом разрешается вернуть 13%, но в пределах 390 тыс. Если гражданин не сделал это в первый раз, право за ним сохраняется. При этом не имеет значение, был ли ранее получен основной вычет от стоимости жилья или нет.

Пример:

В 2011 Суворов Г. М. купил комнату за 1 000 000 и получил возмещение. В 2015 приобрел двушку в ипотеку стоимостью 2 500 000 и переплатой 900 тыс. Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату. Объем выплаты равен:

900 000 * 0,13 = 117 000.

ВАЖНО! Льгота предоставляется только по одному объекту. Если ее размер менее 390 000, остаток на другую сделку не переносится.

Получив налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 г. не в полной мере, в будущем дополучить оставшиеся средства нормами НК РФ не допускается.

Если сделка совершена после внесения поправок, а компенсация меньше установленного лимита, есть возможность ее повторного оформления, пока общая сумма не достигнет 260 000.

Вернуть часть расходов по ипотечным процентам разрешено по одному договору целевого кредитования. Его оформление не зависит от того, сохранилось право на основное возмещение или нет.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz

Подписывайтесь на нас:Группа вконтактеГруппа в TelegramСтраница в Группа в ОдноклассникахДзен

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroi-raz-5ad1e76e77d0e6219e50d3de

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? – СИБДОМ

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1773/

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Обновлено 22.01.21

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз – ответ здесь

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Каждый налогоплательщик вправе рассчитывать на частичное возмещение суммы, ранее внесенной в бюджет при совершении определенных затрат, связанных с обучением, лечением, благотворительностью. При оформлении сделок с покупкой или продажей недвижимости гражданину также положен вычет, который имеет свои ограничения по размерам и времени.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет возврат внесенных ранее средств в государственный бюджет налогоплательщиком. Далеко не всем, кто обращается за его получением, происходит зачисление денежных средств на счет. Для этого требуется выполнение определенных условий:

  • возврат производится только лицам, имеющим российское гражданство, а также иностранным гражданам, которые непрерывно находятся на территории России более 183 дней;
  • еще одним обязательным условием получения вычета является обязательная ежемесячная уплата подоходного налога. Следовательно, гражданин должен быть трудоустроен и у него должна быть оформлена «белая» зарплата.

Внесенные налогоплательщиком ранее средства в государственный бюджет можно вернуть, как налоговый вычет при выполнении определенных условий

Нельзя оформить вычет в следующих ситуациях:

  • при оформлении жилья на лицо, находящееся без работы, а также на студента, ребенка или пенсионера, вышедшего на заслуженный отдых более 4-х лет назад;
  • при проведении сделки между людьми, имеющими родственные связи;
  • не положен вычет и на квартиру, которая была оформлена по дарственной;
  • нельзя вернуть подоходный налог на жилье, приобретенное для бизнеса;
  • если квартира была куплена не за счет собственных средств, а с привлечением денег работодателя, материнского капитала, военной ипотеки и других государственных субсидий, возврат оформить нельзя.

Не смогут получить обратно выплаченный ранее подоходный налог и те граждане, которые уже исчерпали положенный лимит.

Действия налогоплательщика при отказе в выплате налогового вычета

Узнайте, сохраняется ли при рефинансировании ипотеки налоговый вычет, из нашей новой статьи.

Виды налогового вычета

Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Существует несколько видов налоговых вычетов.

Стандартный (НК РФ статья 218). Возврат полагается следующим категориям населения:

Размер вычетаКатегории налогоплательщиков
3000 рублей
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и участники других радиационных аварий;
  • участники ядерных испытаний;
  • лица, получившие инвалидность в результате боевых действий
500 рублей
  • граждане, эвакуированные из района аварии ЧАЭС;
  • супруги и родители, погибших военнослужащих;
  • лица, выполнявшие интернациональный долг

Также стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим детей. Его размер зависит от количества несовершеннолетних граждан в семье:

  • 1400 рублей предоставляется за 1-ого и 2-ого ребенка;
  • 3000 рублей – за 3-его и последующего;
  • 12000 рублей – за ребенка, имеющего инвалидность. Для опекунов эта сумма составляет 6000 рублей.

Важно! Если в семье только один родитель, то он имеет право на получение двойного вычета.

Стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, размер которого зависит от количества детей и статуса ребенка

Социальный (НК РФ статья 219). Данный вычет предоставляется на следующие виды расходов:

  • средства, идущие на благотворительность. Ограничена сумма возврата: она не может быть выше 25% от полученных доходов за год;
  • затраты на лечение и покупку лекарств. Максимально возможной суммой к возврату считается 120000 рублей;
  • расходы на обучение. Вычет с 50000 рублей предоставляется при оплате учебы детей и со 120000 рублей за собственное обучение;
  • средства внесенные на накопительную пенсию. Учитывается для расчета налогового возврата сумма в 120000 рублей.

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1). Положен возврат 13% от внесенной суммы в инвестиции, но не более 400000 рублей за год.

Профессиональный (НК РФ статья 221). На такой вид вычета могут претендовать ИП, лица, занимающиеся адвокатской и нотариальной деятельностью, а также получатели авторских вознаграждений.

Имущественный (НК РФ статья 220). Предоставляется при совершении сделок с имуществом. К ним относятся покупка или продажа, а также расходы, связанные со строительством жилья.

Имущественный вычет

Условия для получения имущественного вычета и способы оформления

Данный вид вычета можно получить, если была совершена операция по приобретению недвижимости. Это может быть дом, квартира, комната.

Количество раз, при котором разрешено получение вычета, зависит непосредственно от года приобретения жилья:

Источник: https://posobie-expert.com/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-na-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz-usloviya-i-poryadok-oformleniya/

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.